כנס לקישור הזה. תקבל את כל המידע
תכנון מס בינלאומי - מאת רואה חשבון אמנון בן שושן.
כיום, אנו עדים להתפתחות משמעותית בתחום המיסוי הבינלאומי, הנוגעת במערכות היחסים הנרקמות בין שלטונות המס במדינות שונות בעולם.
מדובר בשקיפות ההולכת ומאומצת כסטנדרט בכל הקשור לנישומים והכנסותיהם.
עם הגידול בקשרים הכלכליים הבינלאומיים, רשויות המס נדרשו לחילופי מידע הדדיים גם על מנת להחיל את חוקי המס שלהן.
ככל שהעולם הפך יותר לגלובלי, נהיה קל יותר לנישומים להחזיק או לנהל השקעות מחוץ למדינה בה הם חיים.
כפועל יוצא לכך, רשויות המס נעשו תלויות יותר בחילופי המידע ונוצרו מנגנונים נוספים לחילופי מידע בין מדינות בנושאי מס.
כאשר הגלובליזציה צוברת תאוצה והשוק הישראלי עובר מהפכה של ממש, יותר ויותר גופים עסקיים פועלים גם בזירה הבינלאומית.
תכנון מס בינלאומי משפיע באופן ישיר על כדאיותה של השקעה או פעילות מחוץ לישראל ובעל משקל רב בהפחתת נטל המס על הכנסות ורווחים שמקורם בפעילות עסקית בחו”ל.
ייעוץ מס ותכנון מיסוי בינלאומי מקצועי מטעם משרד רואה חשבון, יספק מענה למלוא האתגרים תוך אפיון הפעילות העסקית וגיבוש אסטרטגיית מיסוי יעילה.
משרד רואה חשבון אמנון בן שושן ושות’ מנוסה בתחום המיסוי הבינלאומי ומקנה ללקוחותיו סל פתרונות בפעילות מחוץ לישראל.
משרדינו מעניק שירותי תכנון מס מיטבי להשקעות של תושבי ישראל מחוץ לישראל, ייצוג וליווי של תושבי חוץ בישראל, כתיבת חוות דעת בסוגיות של תושבות יחידים וחברות לצורכי מס. השירותים בתחום מיסוי הבינלאומי כוללים: בחינת מבנה החזקות בחו”ל, היכרות עם אמנות מס לצמצום נטל מס בינלאומי, ייעוץ מס בנושא ניוד עובדים (re-location), ניהול חלוקת רווחים, הגשת דו”חות מס בחו”ל, סיוע בהקמת ישויות במדינות זרות, בקשות פרה-רולינג, חוות דעת משפטיות, סיוע לתושבים חוזרים, סיוע לעולים חדשים, הסדרי מס מול רשויות המס וייצוג בדיונים, גילוי מרצון.
באילו נסיבות יש לבחור לקבל שירותים דווקא ממשרד רואה חשבון בתל אביב? האם רואה חשבון הממוקם גאוגרפית במרחק רב מהעסק גם יכול להעניק את אותם שירותים לבעל העסק?
מתי ניתן להירשם כעוסק פטור ומתי כעוסק מורשה. כל המידע על שצריך לדעת שתי הישויות בטרם ההקמה, וכיצד מתחילים את הרישום וההקמה מול רשויות המס.
ממליץ לך לקרוא מאמר חשוב ובמיוחד עבורך בנושא הצהרת הון. למידע נוסף ניתן ליצור קשר עם משרד רואה חשבון
כל המידע על מיסוי בינלאומי וההתפתחויות האחרונות בתחום - מאמר שחובה לקרוא
מיסוי בינלאומי הוא תחום מורכב המהווה שילוב עדין בין דיני המסים בישראל, הדין הזר ואמנות מס בינלאומיות.
הוא מושפע באופן ספציפי מאופייה של הפעילות העסקית ומטרותיו של העומד מאחוריה.
עסקים רבים בישראל מקדישים את מלוא תשומת לבם להיבטי מיסוי על פי דיני המס בישראל,
וחלק ניכר מהם “מתעניינים” פחות בהיבטי מיסוי בינלאומי, למרות שנטל המס בעקבות פעילות מחוץ לישראל יכול לעלות על שיעורי המס בדין הפנימי.
חשוב להדגיש כי מיסוי בינלאומי הוא מסוג השירותים בתחום ראיית חשבון אשר מתאים לא רק לבעלי עסקים
אלא גם ליחידים ולקוחות פרטיים (למשל, משקיעי נדל”ן, יורשים, תושבים חוזרים, עולים חדשים וכדומה).
בעולם העסקים הגלובלי כאשר הפעילות המסחרית של החברה מתרחשת בחו"ל, או שרווחיה נגזרים מעסקים המבוצעים במדינות אחרות,
יתכן שיהיה צורך לשלם מסים במקומות אלו.
תכנון מס בנוגע למיסוי בינלאומי הוא בעל משקל רב בהפחתת נטלי מס גבוהים בגין הכנסות ורווחים שהנם תולדה של פעילות בחו”ל.
לא אחת, שירותי רואה חשבון בתחום המיסוי הבינלאומי משפיעים באופן ישיר על כדאיותה של ההשקעה והפעילות מחוץ לישראל.
מטרתו של הליווי המקצועי הנה למנוע מצבים של כפל מס. דהיינו, מקרים בהם פעילות עסקית אשר הוטל עליה מס בחו”ל תמוסה פעם נוספת בישראל (ולהפך).
משרד רואה חשבון אמנון בן שושן ושות’ – מתמחה בין השאר במיסוי בינלאומי ומציע ללקוחותיו מגוון רחב של שירותים בתחום.
לדוגמה, ייעוץ במיסוי בינלאומי ותכנון אסטרטגיית מס מקיפה, בחינת מבנה החזקות בחו”ל בדגש על שיקולי מס אפקטיביים,
היכרות עם אמנות מס רלוונטיות לצמצום נטלי מס בינלאומיים, ייעוץ בדבר רה-לוקיישן, צמצום נטל מס אשר מוטל על גורמים זרים שפועלים בישראל, ניהול נכון של חלוקת רווחים לצורכי מס, סיוע בהגשת דו”ח מס בחו”ל, סיוע בהקמת ישויות במדינות זרות (ובישראל), שינויים מבניים, קביעת מחירי העברה,
תזמון ושיטתיות אשר כרוכים בחלוקת דיבידנדים, הכנת דו”ח פרה-רולינג, מתן ייעוץ לעולים חדשים, מתן ייעוץ לתושבים זרים העובדים בישראל ועוד.
בעלי המקצוע אשר רשאים להעניק שירותי ניהול ספרי העסק וייצוג מול רשויות המס הנם רואה חשבון / יועץ מס.
מנהלי חשבונות רשאים לנהל את ספרי העסק, אולם אין באפשרותם לייצג עסקים מול רשויות המס.
מאחר וקיים צורך בייצוג, מינוי רואה חשבון הנו הכרחי.
חברה בע”מ, נדרשת לקבל שירותי ביקורת מרואה חשבון בלבד.
יועץ מס לא רשאי לבקר את הדו”חות הכספיים של החברה.
כאשר מדובר בעצמאיים ( עוסק מורשה או עוסק פטור ) ניתן לבחור ולקבל שירותים מאנשי המקצוע: רואה חשבון או יועץ מס, כל אחד לפי צרכיו.
תאורטית, רואה חשבון אמור להיות בעל ידע נרחב- דרישות ההשכלה גבוהות יותר, תקופת ההתמחות עד קבלת הרישיון ארוכה יותר
ולכן לכאורה רואה החשבון איש מקצוע טוב יותר. בפועל המציאות שונה.
מה שהופך איש מקצוע למקצוען זו ההשקעה והניסיון בתחום לאחר סיום הלימודים.
אסוף המלצות על בעלי מקצוע. שאל חברים, קרובי משפחה, קולגות למקצוע, ספקים, לקוחות. פגוש מספר בעלי מקצוע, אל תסתפק באחד.
שוחח עמם ונסה לתהות על קנקנם. ברר מחירים. בדרך כלל, הסטייה של העלויות עבור שירותים זהים אינה מהותית.
ייתכן ואף תיחשף לעלויות נמוכות בהשוואה לעלויות על שירותים דומים הניתנים מאנשי המקצוע ולכן מומלץ לקחת בחשבון שיקולים נוספים במיוחד כשמדובר בהתקשרות ארוכת טווח עם תפקיד רואה חשבון לכוון, לייעץ ולייצגך מול רשויות המס.